Categoría: IX. Riesgo, operaciones y pagos · Fecha de referencia:
Aviso rectificatorio
Definición
El Aviso rectificatorio es la presentación que corrige o sustituye información enviada previamente a la autoridad. Puede utilizarse cuando se detecta un error de captura, una persona omitida, un monto incorrecto o una clasificación equivocada.
La rectificación debe ser controlada. No debe utilizarse para borrar rastros ni para modificar la historia interna sin conservar el aviso original y la razón del cambio.
Información adicional relevante
Debe identificarse el aviso original, fecha, folio, campos modificados, causa, usuario que detectó el error, aprobador y evidencia. Si el cambio afecta el análisis de riesgo o el importe reportado, debe reabrirse la revisión.
En un sistema documental, conviene conservar el aviso original sin sobrescribirlo y relacionar el rectificatorio como una nueva versión. La bitácora debe mostrar la diferencia entre ambos.
Ejemplo o caso
Se presenta un aviso con el RFC del comprador correcto, pero se omite al beneficiario del pago. El rectificatorio debe incorporar a la persona omitida y explicar cómo se detectó la omisión.
Punto de control
Exigir autorización, conservar versiones, comparar campos y generar alerta si la rectificación ocurre después de una solicitud de información o auditoría.