Categoría: II. Clientes, beneficiarios y conocimiento · Fecha de referencia:
Beneficiario Controlador
Definición
Es la persona física o grupo de personas físicas que obtiene, en última instancia, el beneficio de goce, uso, disfrute, aprovechamiento o disposición del bien o servicio, o que ejerce el control efectivo de una persona moral cliente o usuaria. La LFPIORPI también equipara esta figura con beneficiario final y propietario real.
Información adicional relevante
El Beneficiario Controlador no necesariamente es el accionista que aparece en el primer nivel corporativo. Puede encontrarse detrás de una o varias sociedades, fideicomisos, contratos, poderes o acuerdos de control. La identificación debe documentar el procedimiento seguido, conservar los elementos que lo sustentan y actualizarse durante la relación de negocios.
Ejemplo o caso
Una sociedad mexicana pertenece en 60 % a una sociedad extranjera. La sociedad extranjera, a su vez, pertenece a otra entidad cuyo control está dividido entre dos personas físicas. El expediente debe ascender por la estructura hasta identificar a las personas físicas que, en última instancia, controlan o reciben el beneficio. No es suficiente registrar únicamente a la sociedad mexicana.
Punto de control
La definición debe convertirse en un criterio operativo documentado y verificable.