Categoría: II. Clientes, beneficiarios y conocimiento · Fecha de referencia:
Control efectivo
Definición
Control efectivo es la capacidad real de dirigir o imponer decisiones en una persona moral, aunque no siempre exista una participación accionaria directa. Puede manifestarse al imponer decisiones de asamblea, nombrar o remover a la mayoría de los administradores, mantener derechos de voto sobre más del 25 % del capital social o dirigir la administración, estrategia o políticas principales.
Información adicional relevante
El análisis debe considerar control directo e indirecto, derechos de voto, acuerdos entre socios, derechos de veto, contratos, poderes, fideicomisos y cualquier otro mecanismo que otorgue influencia decisiva. La participación porcentual es un indicador importante, pero no es el único criterio. También es posible que varias personas ejerzan control conjuntamente.
Ejemplo o caso
Una persona posee solo 15 % de las acciones, pero tiene un contrato que le permite nombrar a cuatro de cinco administradores y aprobar las decisiones estratégicas. Aunque su porcentaje sea menor al 25 %, puede ejercer control efectivo. El expediente debe conservar el contrato y explicar por qué esa persona fue identificada como Beneficiario Controlador.
Punto de control
La definición debe convertirse en un criterio operativo documentado y verificable.