Categoría: IV. Monitoreo y controles · Fecha de referencia:
Destino de los recursos
Definición
El destino de los recursos es el uso final, receptor o finalidad económica del dinero, bien o activo involucrado en la operación. Conocerlo permite entender para qué se realiza la transacción y si coincide con el propósito declarado por el cliente.
Información adicional relevante
El destino puede ser la adquisición de un inmueble, el pago a un proveedor, una inversión, una aportación de capital, una transferencia a una filial o una entrega a un tercero. El análisis debe considerar si el destino es lícito, razonable, documentado y congruente con el perfil del cliente. En casos de alto riesgo, deben solicitarse explicaciones y evidencia reforzadas.
Ejemplo o caso
Una sociedad declara que compra maquinaria para su planta, pero inmediatamente después transfiere los recursos a una persona física sin relación comercial. El problema no es solamente quién recibió el dinero: también debe determinarse si el destino real coincide con el propósito original y si la operación tiene sustancia económica.
Punto de control
La definición debe convertirse en un criterio operativo documentado y verificable.