Estructura jurídica

Definición

La Estructura jurídica es la forma legal y contractual mediante la cual se organizan la propiedad, administración, control, aportaciones y beneficios de una operación. Puede consistir en una sociedad, fideicomiso, asociación, contrato o figura análoga.

En PLD, conocer la estructura permite responder quién celebra el acto, quién actúa por cuenta de quién, quién tiene el control efectivo y quién recibe el beneficio final.

Información adicional relevante

La estructura debe representarse por relaciones, no solo por documentos aislados. Una sociedad puede ser accionista de otra; un fideicomiso puede ser propietario de un inmueble; un representante puede actuar por varias entidades; y un tercero puede pagar por cuenta de un cliente.

En un modelo de datos, conviene representar nodos y relaciones versionadas: propiedad, control, representación, administración, beneficio, pago e intermediación. Cada relación debe tener fecha de inicio, fecha de fin y evidencia.

Ejemplo o caso

Una persona moral compradora pertenece a otra sociedad, que a su vez está controlada por un fideicomiso. Revisar únicamente el acta constitutiva de la compradora no permite comprender la estructura completa.

Punto de control

No cerrar el expediente de una persona moral sin registrar su estructura relevante. El sistema debe marcar relaciones incompletas y solicitar revisión cuando exista una cadena de control no resuelta.