Categoría: IX. Riesgo, operaciones y pagos · Fecha de referencia:
Forma de pago
Definición
La Forma de pago es el método específico utilizado para liquidar una operación, como efectivo, transferencia, cheque, tarjeta, depósito, compensación, crédito o activo virtual.
Debe distinguirse del instrumento monetario: la forma de pago describe el mecanismo comercial y el instrumento aporta detalles técnicos o financieros. Ambos datos deben poder relacionarse.
Información adicional relevante
La forma de pago ayuda a evaluar consistencia con el perfil del cliente, con el contrato y con el origen declarado. Un cambio de forma de pago después de la aprobación puede ser una señal de alerta.
En el ERP, la forma de pago debe conciliase con la factura, recibo, cuenta bancaria, comprobante y operación PLD. Las diferencias deben enviar el caso a revisión.
Ejemplo o caso
Una operación aprobada para pagarse desde una cuenta empresarial cambia, el día de cierre, a efectivo entregado por un tercero. El sistema debe bloquear el cierre hasta obtener explicación y autorización.
Punto de control
Capturar forma de pago al inicio y al cierre, comparar ambas versiones y activar controles específicos para efectivo, terceros, pagos internacionales y activos virtuales.