Categoría: VI. Sujetos, actividades y estructuras jurídicas · Fecha de referencia:
Grupo Empresarial
Definición
Un Grupo Empresarial es un conjunto de personas morales vinculadas por propiedad, control, administración común o una estructura corporativa relacionada. Una misma persona puede realizar operaciones con varias empresas del grupo sin que cada relación sea completamente independiente desde el punto de vista del riesgo.
La pertenencia a un grupo puede permitir compartir información bajo determinadas condiciones, pero no significa que una sociedad pueda delegar todas sus obligaciones en otra. Cada sujeto debe saber qué operación realizó, con quién, bajo qué actividad y qué evidencia conserva.
Información adicional relevante
La estructura debe documentarse con sociedades participantes, porcentajes de participación, órganos de administración, controladores, representantes y relaciones operativas. El intercambio debe limitarse a fines legítimos y cumplir controles de acceso, confidencialidad y protección de datos.
En el CRM/ERP conviene usar un identificador de grupo separado del identificador de cada empresa. Así se puede analizar riesgo consolidado sin confundirlo con la acumulación legal de operaciones de un sujeto obligado.
Ejemplo o caso
Una empresa inmobiliaria vende un inmueble y otra sociedad del mismo grupo recibe el pago por servicios relacionados. El sistema debe relacionar ambas sociedades, pero conservar por separado la operación, la factura, el aviso y la responsabilidad de cada entidad.
Punto de control
Crear una ficha de grupo con vigencia, sociedades integrantes, fuentes de información y reglas de intercambio. Registrar quién consultó o descargó información y evitar que el grupo sustituya el análisis individual.