Categoría: I. Marco general · Fecha de referencia:
Servicio de Administración Tributaria - SAT
Definición
El SAT participa en el régimen de actividades vulnerables realizando funciones de alta, registro, supervisión, visitas de verificación y recepción electrónica de avisos e informes por conducto de los medios establecidos. La UIF utiliza la información recibida para sus funciones de inteligencia financiera.
Información adicional relevante
Para el sujeto obligado, el SAT es una autoridad operativa fundamental. El registro, la firma electrónica, la atención de requerimientos y la entrega de información deben controlarse con la misma seriedad que el expediente del cliente. Una falla técnica, una firma vencida o una notificación ignorada puede generar un incumplimiento aunque el análisis interno haya sido correcto.
Ejemplo o caso
Una empresa prepara un aviso dentro del plazo, pero su certificado de Firma Electrónica Avanzada está vencido. La obligación no se considera cumplida por haber preparado un archivo internamente. El sistema debe alertar sobre la vigencia de credenciales y conservar el acuse o evidencia de la presentación efectiva.
Punto de control
la definición debe convertirse en un criterio operativo documentado y verificable.
Consulta también la información institucional del SAT.